Control interno: 10 controles mínimos que toda PyME debería tener

¿La persona que autoriza un pago es distinta de la que lo ejecuta?

Separar estas dos funciones es el control más básico y efectivo contra el fraude.

¿Todos los pagos importantes requieren más de una firma o autorización?

Un solo punto de aprobación es un solo punto de riesgo.

¿Concilias tus cuentas bancarias contra tu contabilidad al menos una vez al mes?

Las discrepancias no detectadas a tiempo son la puerta de entrada más común a errores y fraudes.

¿Tienes un inventario físico que se compara periódicamente contra tus registros?

La diferencia entre lo que "debería haber" y lo que realmente hay revela mermas, robos o errores de registro.

¿Los empleados con acceso a efectivo o inventario rotan de puesto o toman vacaciones obligatorias?

Es una de las formas más simples de detectar irregularidades que solo aparecen cuando alguien más ocupa el puesto.

¿Existen políticas por escrito para gastos, viáticos y compras?

Sin reglas claras, cada quien decide con su propio criterio — y eso abre espacio a inconsistencias.

¿Se revisan y cancelan los accesos a sistemas cuando alguien deja la empresa?

Un acceso activo de un excolaborador es un riesgo de seguridad que se pasa por alto con frecuencia.

¿Los documentos importantes (contratos, pólizas, títulos) están resguardados y alguien sabe dónde?

En más de una empresa, un documento crítico se pierde por no tener un responsable claro de resguardarlo.

¿Hay un proceso definido para dar de alta a un nuevo proveedor o cliente?

Sin verificación mínima, es más fácil que se cuelen proveedores ficticios o relaciones de riesgo.

¿Alguien ajeno a la operación diaria revisa los controles anteriores al menos una vez al año?

Los controles que nadie revisa tienden a dejar de cumplirse sin que nadie se dé cuenta.